La Corporate Transparency Act (CTA) requiere que las empresas que operan en EE.UU. reporten información sobre sus beneficiarios reales (Beneficial Ownership Information - BOI) al Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN).
¿Quién debe reportar?
- Corporaciones (C-Corp, S-Corp) creadas o registradas en EE.UU.
- LLCs (Limited Liability Companies)
- Entidades similares creadas bajo ley estatal
Excepciones
Están exentas las empresas que cotizan en bolsa, entidades reguladas (bancos, aseguradoras), organizaciones sin ánimo de lucro, y empresas con más de 20 empleados a tiempo completo y más de 5 millones USD en ingresos brutos.
Sanciones
El incumplimiento puede conllevar multas de hasta 500 USD diarios y penas de prisión de hasta 2 años por información falsa deliberada.